+7 (495) 215-06-67
+7 (925) 743-74-37
info@avertagroup.ru
+7 (925) 743-74-37
info@avertagroup.ru
2026 © ООО «Аверта Групп»
Финансовый и налоговый
Due Diligence
Финансовый и налоговый Due Diligence – это комплексная проверка финансового состояния компании и её налоговых обязательств, проводимая с целью выявления рисков, которые могут повлиять на стоимость бизнеса, безопасность сделки и будущие обязательства инвестора или покупателя. Услуга применяется при приобретении бизнеса, долей, активов, а также при реструктуризации, рефинансировании и корпоративных спорах
Финансовая реальность бизнеса: проверка, на которой строятся обоснованные решения
Налоговая экспертиза в контексте сделки
Оцениваем налоговые риски с учётом практики проверок и правоприменения, определяя их потенциальную стоимость и влияние на структуру сделки.
Оцениваем налоговые риски с учётом практики проверок и правоприменения, определяя их потенциальную стоимость и влияние на структуру сделки.
Аргументированная позиция для переговоров
Результат нашей работы — не отчёт как формальность, а инструмент: структурированная позиция, позволяющая корректировать условия сделки, защищать капитал и принимать решения на уровне собственника.
Результат нашей работы — не отчёт как формальность, а инструмент: структурированная позиция, позволяющая корректировать условия сделки, защищать капитал и принимать решения на уровне собственника.
02 /
Практика «Аверта Групп» в области финансового и налогового Due Diligence сформирована на пересечении сделок, аудита и налоговой экспертизы. Мы оцениваем бизнес не только по отчётности, но и по устойчивости его модели и качеству финансовых решений, формируя позицию, применимую в переговорах.
В рамках Due Diligence анализируется достоверность финансовой отчётности, структура активов и обязательств, качество денежных потоков, а также корректность налогового учёта и расчётов. Особое внимание уделяется выявлению скрытых обязательств, спорных операций, аффилированных сделок и налоговых рисков. По итогам формируется структурированное заключение с оценкой их последствий и экономической значимости, что позволяет принять взвешенное решение по сделке и определить механизмы защиты капитала.
Глубина анализа
Сопоставляем отчётность с операционной реальностью, оцениваем качество прибыли и устойчивость денежных потоков.
Сопоставляем отчётность с операционной реальностью, оцениваем качество прибыли и устойчивость денежных потоков.
03 /
01 /
Финансовый и налоговый Due Diligence помогает:
- получить объективное представление о финансовом состоянии компании;
- выявить налоговые и финансовые риски до заключения сделки;
- оценить устойчивость бизнеса и качество его показателей;
- защитить интересы инвестора или покупателя на этапе принятия решений.
Руководитель Департамента финансово-экономических экспертиз
Александр Тихов
В рамках Due Diligence анализируется правовой статус компании, структура владения, корпоративные документы, действующие договоры, судебные споры, соблюдение требований законодательства, а также наличие ограничений и обременений на ключевые активы. Особое внимание уделяется рискам оспаривания сделок, корпоративным нарушениям, потенциальным претензиям со стороны государственных органов и контрагентов.
По итогам проверки формируется структурированное заключение с описанием выявленных юридических рисков, их возможных последствий и влияния на условия сделки. Это позволяет инвестору или покупателю скорректировать параметры сделки, предусмотреть механизмы правовой защиты, а также отказаться от сделки при наличии критических правовых обстоятельств.
По итогам проверки формируется структурированное заключение с описанием выявленных юридических рисков, их возможных последствий и влияния на условия сделки. Это позволяет инвестору или покупателю скорректировать параметры сделки, предусмотреть механизмы правовой защиты, а также отказаться от сделки при наличии критических правовых обстоятельств.
Юридический Due Diligence помогает:
- получить объективное представление о правовом положении компании;
- выявить судебные, корпоративные и регуляторные риски до заключения сделки;
- оценить защищённость прав на активы и возможность их распоряжения;
- минимизировать вероятность оспаривания сделки и будущих юридических претензий.
Юридический Due Diligence – это комплексная правовая проверка компании, её активов и обязательств, проводимая с целью выявления юридических рисков, которые могут повлиять на безопасность сделки, возможность распоряжения активами и будущие обязательства инвестора или покупателя. Услуга применяется при приобретении бизнеса, долей, имущественных комплексов, а также при реструктуризации, рефинансировании и корпоративных конфликтах.
В рамках Due Diligence анализируется фактическое состояние основных средств, степень их износа, соответствие нормативным требованиям, наличие скрытых дефектов, технических ограничений и необходимости капитальных вложений. Особое внимание уделяется вопросам безопасности эксплуатации, соблюдению технических регламентов, экологическим и строительным требованиям, а также потенциальным затратам на модернизацию или восстановление объектов.
По итогам проверки формируется структурированное заключение с описанием выявленных технических рисков, их возможных последствий и экономической значимости. Это позволяет инвестору или покупателю оценить будущие расходы на содержание активов, скорректировать стоимость сделки и предусмотреть защитные механизмы при выявлении существенных технических недостатков.
По итогам проверки формируется структурированное заключение с описанием выявленных технических рисков, их возможных последствий и экономической значимости. Это позволяет инвестору или покупателю оценить будущие расходы на содержание активов, скорректировать стоимость сделки и предусмотреть защитные механизмы при выявлении существенных технических недостатков.
Технический Due Diligence помогает:
- получить объективное представление о техническом состоянии активов;
- выявить скрытые дефекты и эксплуатационные риски до заключения сделки;
- оценить будущие капитальные затраты и потребность в модернизации;
- защитить интересы инвестора или покупателя при принятии решений.
Технический Due Diligence – это проверка технического состояния активов, производственной инфраструктуры и технологических процессов для выявления рисков, влияющих на стоимость бизнеса, эксплуатационную надёжность и будущие затраты инвестора. Услуга применяется при приобретении промышленных предприятий, недвижимости, оборудования, инфраструктурных объектов, а также в рамках инвестиционных проектов и реструктуризации бизнеса.
Выявлено превышение расчётных нагрузок и несогласованность модернизаций, создающие риск ускоренного износа.
По итогам анализа инвестор отказался от первоначальной структуры сделки и инициировал её пересборку:
По итогам анализа инвестор отказался от первоначальной структуры сделки и инициировал её пересборку:
- цена актива была скорректирована более чем на 11%;
- часть рисков переведена в механизм отложенных обязательств продавца;
- внедрены дополнительные условия по техническим гарантиям.
Результат
«Аверта Групп» провела технический Due Diligence с анализом документации, эксплуатации и выборочным обследованием. Оценены нагрузки на конструкции, состояние кровли, интеграция инженерных систем и противопожарные решения. В рамках анализа была сформирована техническая модель жизненного цикла актива с оценкой отложенных капитальных затрат (capex) и вероятности возникновения критических отказов.
Для целей переговорного процесса подготовлена структурированная позиция, увязывающая выявленные технические факторы с их экономическим эффектом.
Для целей переговорного процесса подготовлена структурированная позиция, увязывающая выявленные технические факторы с их экономическим эффектом.
Решение
В рамках подготовки сделки требовалось проведение комплексного технического Due Diligence актива, включающего складской комплекс и инженерную инфраструктуру, введённые в эксплуатацию поэтапно в 2012–2019 гг.
Продавец декларировал отсутствие существенных технических рисков. Инвестору требовалась проверка фактической эксплуатационной устойчивости актива и возможных скрытых дефектов.
Продавец декларировал отсутствие существенных технических рисков. Инвестору требовалась проверка фактической эксплуатационной устойчивости актива и возможных скрытых дефектов.
Ситуация
Инвестиционная группа (сделка 6,5 млрд руб.)
Клиент
Мы не ограничиваемся верификацией данных. Анализ строится вокруг логики бизнеса: сопоставляются отчётность, операционные процессы и фактические денежные потоки. Это позволяет выявлять не только явные отклонения, но и структурные риски, которые не отражены напрямую, но влияют на стоимость актива и устойчивость сделки.
Результат нашей работы – это позиция, а не описание. Каждый выявленный фактор переводится в экономическую плоскость: оценивается влияние на стоимость, структуру сделки и распределение рисков. Это даёт возможность аргументированно корректировать условия и фиксировать защитные механизмы.
Мы рассматриваем налоговые аспекты не изолированно, а в контексте правоприменения и подходов контролирующих органов. Оценка строится с учётом актуальной практики проверок, что позволяет определить не только наличие риска, но и его вероятную реализацию и стоимость для инвестора.
Мы работаем на уровне решений собственника. Это означает фокус на существенных факторах, влияющих на капитал, и отказ от избыточной детализации без экономического смысла. В результате клиент получает не массив данных, а структурированное понимание актива и обоснованную основу для принятия решения.
Это типичная ситуация. Мы работаем с ограниченным объёмом данных, используем реконструкцию показателей, альтернативные источники информации и прямо указываем допущения и ограничения в выводах.